老师，我去年12月份有10万的房租没有入账，22年3月才拿到票，开票日期是21年12月份。我汇算清缴的时候调减是吗？

文静的花瓣 追问

2022-03-15 11:19

那我22年还需要做这笔账吗？还是直接调表不做账？老师您能详细说下吗

小菲老师 解答

2022-03-15 11:31

同学，你好
需要做，用到以前年度损益调整的分录

文静的花瓣 追问

2022-03-15 11:34

我们是小企业会计准则。1.借利润分配－未分配利润，贷银行存款。这样做对吗？
2.老师，那我23年做22年汇算的时候还需要调增吗？

小菲老师 解答

2022-03-15 11:37

同学，你好
你是小企业会计准则，那你可以直接把这笔费用做在22年