- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2017-03-30 19:55
我们是把工程款付给工地上每个班组的班组长,也就是包工头,然后由班组长自己付给他们下面的工人,我们跟这些工人会签个假合同,做工资表,但这些工人都不交社保和公积金的。在不在网上申报的!
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若水电工与公司存在任职或雇佣关系,其工资通过 “应付职工薪酬” 核算,计提时借方按服务部门计入对应科目(如管理部门计入 “管理费用” ),贷方记 “应付职工薪酬”;支付时借 “应付职工薪酬”,贷 “银行存款” 。若为临时劳务用工,不属职工范畴,劳务费核算可不通过 “应付职工薪酬” 。
2025-04-28 08:55:42

分录不对哈; 按我写的来做:
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10

我是公司是船舶加工制作劳务的
2017-09-07 17:35:10

你好,个人部分不用涉及进去,个人部分不用计提
2020-04-19 08:08:06

如果是自己公司员工计入应付职工薪酬,不是自己职工计入应付账款
2017-03-30 19:43:42
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