老师，我们是做住宿的，平时会有帮别人开票住宿发票，这种不是我们的收入，那我开出发票的分录该怎么做呢

小敏 追问

2022-03-14 20:27

那其他业务收入是不是也要冲掉

郭老师 解答

2022-03-14 20:27

其他业务收入月末结转到本年利润，它是损益类的科目，月末结转损益就可以。

小敏 追问

2022-03-14 20:31

但是其他业务收入会体现在利润表，这样我的收入就高了

郭老师 解答

2022-03-14 20:32

你好，你开出了发票，你不确认收入吗？可不能，你给税务局那边的解释就是代开发票。

小敏 追问

2022-03-14 20:37

外账是这样，但是现在咨询内账该怎么处理

郭老师 解答

2022-03-14 20:39

内账不需要做收入的，按你实际业务来就可以的。

小敏 追问

2022-03-14 20:41

嗯，所以挂在哪个科目，有开票的

郭老师 解答

2022-03-14 20:43

你好，你们收到了钱吗？
收到了又转出去吗？如果是的话，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。

郭老师 解答

2022-03-14 20:43

中间有差额的放到营业外收入，借其他应付款贷营业外收入。

小敏 追问

2022-03-14 20:51

是的，有收到钱，然后又转出去了，因为有产生销项税额，收款：借：银行贷：其他应付款 开票时：借：其他应付款，贷应交税费  -销项 
营业外收入，

小敏 追问

2022-03-14 20:51

是这样吗

郭老师 解答

2022-03-14 20:54

可以的

可以这么做的

小敏 追问

2022-03-14 21:08

我这样做了，其他应付款就平了，营业外收入该怎么处理

郭老师 解答

2022-03-14 21:13

你收到多少钱
支付多少出去
能详细说下嘛
举例子
说数字可以吗

小敏 追问

2022-03-14 21:23

公司公账收到2688元，开了含税发票2688，然后我们用微信给它转回2446.08

郭老师 解答

2022-03-14 21:39

借银行存款2688
贷其他应付款2688/（1加税率）
贷应交税费应交增值税
企业其他应付款2446.08
营业外支出
贷、其他应付款2688/（1加税率）

小敏 追问

2022-03-14 22:06

为什么放在营业外支出

郭老师 解答

2022-03-14 22:15

因为其他应付款和其他应付款中间的差额在借方。

小敏 追问

2022-03-14 22:45

我懂了，非常感谢老师

郭老师 解答

2022-03-14 23:43

不用客气
早点休息