我们21年的有一部分属于成本的记到研发费用了，汇算清缴的时候 把那部分错记的研发费用调到成本了 这个我需要再22年的账务处理中调账么？

…… 追问

2022-03-14 13:54

小企业会计准则  没有以前年度损益

玲老师 解答

2022-03-14 13:57

你好用未分配利润科目 

…… 追问

2022-03-14 15:28

这个咋么用   不会调

玲老师 解答

2022-03-14 15:32

你好 借 研发支出
贷未分配利润 

…… 追问

2022-03-14 15:51

研发支出是负数？

玲老师 解答

2022-03-14 15:59

是正数 不是要调整到成本里吗 这个支出的明细是资本化交出 借方增值加是正数的  

…… 追问

2022-03-14 16:01

不是  研发支出-费用化支出的那部分

玲老师 解答

2022-03-14 16:11

你好 对呀 不是费用化要转到资本化吗 你上面说转到成本就是转到资本化里  

…… 追问

2022-03-14 16:13

是结转到主营业务成本

…… 追问

2022-03-14 16:13

科目记错了

玲老师 解答

2022-03-14 16:21

借 未分配利润管理费用 研发支出 
贷 未分配利润  主营成本  实际是记管理费用