老师好！请问公司20年2月购进商品，20年4月分录：借库存商品 应交税费—待认证进项税额 贷预付账款 20年9月勾选不抵扣分录：借库存商品贷应交税费—待认证进项税额。现在要将这批商品退换货，重新开专票（数量单价金额一样），分录怎么做？谢谢！

苹果树 追问

2022-03-14 12:52

原来两个分录合并红冲：借库存商品（负数）贷预付账款（负数），可以吗？然后重新购进商品：借库存商品  应交税费—待认证进项税额 贷预付账款  对吗？

玲老师 解答

2022-03-14 12:58

你好 原来做的二个分录 都红冲了  不然科目对不上  再按正确发票入账 

苹果树 追问

2022-03-14 13:02

红冲两个分录摘要分别怎么写？这两个分录可以放在一张凭证上吗？正确发票入账摘要怎么写？

玲老师 解答

2022-03-14 13:07

你好 可以放一起  退回什么商品就可以了 

苹果树 追问

2022-03-14 14:37

冲红分录所付的入库单也写两个吗？还是合并写一个价税合计的？

玲老师 解答

2022-03-14 14:43

你好 写一个就行   附上调整说明 按原来入账的金额冲 

苹果树 追问

2022-03-14 14:45

调整说明怎么写？

苹果树 追问

2022-03-14 14:47

20年4月份那个分录是跟其他商品合并做的分录

玲老师 解答

2022-03-14 14:51

因为什么原因调整的哪笔业务记凭证  

苹果树 追问

2022-03-14 15:11

如果没有发生退换货而是购进商品开票有误，重新开发票，也是这样红冲分录吗？摘要写：调整2020年4月30日9号凭证（发票有误），注销2020年8月31日23号凭证（发票有误） ， 然后再按照新开的正确发票写摘要：订正2020年4月30日9号凭证（发票有误） 对吗？

玲老师 解答

2022-03-14 15:18

你好不退货只冲收入 不冲成本  再开正常发票  
摘要发票开错红冲收入