哪些情况是需要视同销售的，进项税要如何处理？

朴素的篮球 追问

2022-03-14 10:33

那自产或外购的商品用于员工福利，属于视同销售吗？

立红老师 解答

2022-03-14 10:34

同学你好，
自产的用于员工福利，属于视同销售
外购的用于员工福利，属于不得抵扣进项税额；

朴素的篮球 追问

2022-03-14 10:38

哦  那就是视同销售的，进项税不用转出，可以用于抵扣，外购用于员工福利的，不属于视同销售，进项税要转出不得抵扣对吧

立红老师 解答

2022-03-14 10:39

同学你好，那就是视同销售的，进项税不用转出，可以用于抵扣，——对的；
外购用于员工福利的，不属于视同销售，进项税要转出不得抵扣对吧——对的；

朴素的篮球 追问

2022-03-14 10:40

谢谢老师的解答！

立红老师 解答

2022-03-14 10:41

不客气的，祝您 学习愉快 ；

朴素的篮球 追问

2022-03-14 11:20

自产用于员工福利，视同销售，那他的价格是按实际销售的价格还是按他的成本价，具体分录老师可以列一下吗？

立红老师 解答

2022-03-14 11:22

同学你好，按实际销售价

借，应付职工薪酬
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增一销项


借，主营业务成本
贷，库存商品；