我公司收到的转租收入是两年的，而我们下一年度的房租还没有交。请问部分待摊费用抵其他业务支出后，多余部分能不能等房租交后再抵待摊费用？如果现在全部金额抵待摊费用，其待摊费用余额在贷方，这样不行吧

冰蓝海豚 追问

2017-03-29 19:26

能不能把这票所有发分录给我做下。从收入，到支出。房租已收到。下一年的房租是45万。七月付。

冰蓝海豚 追问

2017-03-29 19:35

我公司是一般纳税人，房子是租的，租期三年，房租一年一年付。从2016年8月至2017年7月，付了45万房租，现在一部份转租出去，租金收的是两年的。(今明两年)22万元。现在发票开了，钱也收到。问现在会计上怎么做账？

王雁鸣老师 解答

2017-03-29 19:21

您好，可以的，这样是不行的。如果账上的费用是一年的，那可以再暂估一年的，借；待摊费用，贷：应付账款。

王雁鸣老师 解答

2017-03-29 19:31

您好，下一年的房租45万元，是您收的，还是交的，22万元的收入是18万元的交的房租的全部收入，还是部分收入，您是小规模纳税人吧？

王雁鸣老师 解答

2017-03-29 19:46

您好，不好意思，我还没有完全理解您说的这个18万元与22万元的关系，如果我没有理解错误的话，那这个22万元的租金，一年是11万元，不可能收11万元，成本是18万元。我先按我的理解来做分录吧。收到22万元租金时，如果合同约定是一次性收租金，那么分录是，借；现金或者银行存款，22万元，贷；主营业务收入，209523.81，应交税费-应交增值税-销项，10476.19。结转成本时，根据计算的两年的成本，借；主营业务成本，贷：待摊费用。等交房租时，借：待摊费用，45万元，贷：现金或者银行存款，45万元。