我们现在的这个公司准备注销，以后所有的业务都由新注册的公司做，相当余只是换了个名字，我们注销的时候账上的应收账款，应付账款，固定资产，原材料，未分配利润怎么处理，新公司注册以后怎么衔接会比较好一些

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-12 18:37

你好，学员，建议账直接延续的，学员

菜菜追问

2022-03-12 18:40

直接做为新公司的期初数据吗？新公司才注册，账上面有数据有点奇怪吧！然后老公司，他的应收应付款项一些对不上数，然后税款缴纳也是对不上

冉老师解答

2022-03-12 18:58

可以的，按照期初数据导入

菜菜追问

2022-03-12 19:10

那些对不上的数据该怎么处理呢？我想老板注册新公司取代老公司，应该是想重新开始，如果按起初数据导入，这样就失去了注册新公司的意义，有什么好的方法，把一些实实在在的应收应付款项，固定资产，原材料转过来，对不上的数据清空吗

冉老师解答

2022-03-12 19:11

首先老公司的科目余额表都要是对得上，平的，然后导入，按照期初数据

菜菜追问

2022-03-12 19:23

除了按期初数据导入，还有没有什么其他好的方法

冉老师解答

2022-03-12 19:27

这个没有其他更好的了

菜菜追问

2022-03-12 19:33

我可以把原材料和固定资产卖给这个新注册的单位，然后把应收应付直接放到营业外收入(支出)里面不，把账面调空，新单位重新开始

冉老师解答

2022-03-12 19:46

也可以这样的，学员

你好，学员，建议账直接延续的，学员

2022-03-12 18:37:25

无论怎么做都要老板出个文书，而且，你这么做相当于分配利润，是要交个税的

2022-02-24 09:39:48

同学你好分析分公司注销时的情况：分公司注销时欠总公司 600000 元，通常在分公司清算过程中，需要对其资产、负债和权益进行清理和处置。资产负债表中的未分配利润为 600000 元，这部分未分配利润在分公司注销时需要进行相应的处理。对于所给分录的分析：借：投资收益（或利润分配 - 未分配利润）1200000：这里的 1200000 来源不太明确，一般来说，如果是反映分公司的亏损和债权的处理，金额需要有合理的依据。贷：其他应收款 - 分公司 600000：将分公司的欠款从其他应收款中冲减是合理的。贷：未分配利润 600000：直接贷记未分配利润也存在一些问题，未分配利润的调整需要结合整个公司的财务状况和相关规定进行。正确的做法及分录首先，分公司在注销清算时，将其资产、负债进行清理，确认未分配利润的最终金额和债权债务关系。当分公司欠总公司款项时，总公司的处理如下：借：投资收益（根据实际情况确定科目，反映分公司的经营结果对总公司的影响）600000 贷：其他应收款 - 分公司 600000 同时，对于分公司的未分配利润，总公司需要根据相关规定和内部决策进行处理。如果分公司的未分配利润需要并入总公司，可能的分录如下：借：利润分配 - 未分配利润（分公司）600000 贷：利润分配 - 未分配利润（总公司）600000

2024-08-09 12:17:29

未分配利润可以直接转增实收资本。而且只要出具董事会决议，可直接至工商部门办理营业执照的变更手续，无须通过验资程序。《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）规定，个人股东获得转增的股本，应按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%税率征收个人所得税。同时规定，自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。

2019-08-23 16:34:02

第一个分录不对利润分配，未分配利润应该是投资收益。

2022-06-22 11:05:01

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