老师，企业用无形资产（软件））进行投资，无形资产账面价值40万，已摊销10万，投资合同约定价100万，这个分录怎么写？ 借： XXX投资100，累计摊销10 贷：无形资产40，商誉70,老师帮忙看看对不对？现在的问题是这个税咋交，我不会了

欣欣子 追问

2022-03-11 16:25

老师你能帮我把分录的数字带上吗？

meizi老师 解答

2022-03-11 16:40

 你好；   借：长期股权投资100万 ，

累积摊销10，
贷：无形资产，40
应交税费-应交增值税（销项税）5.66 
营业外收入  

欣欣子 追问

2022-03-11 16:51

那这个增值税怎么缴纳呀？这种的投资肯定不开票、

meizi老师 解答

2022-03-11 16:56

 你好；按6%来计算缴纳的 。  不开票也得缴纳 6%哈   

欣欣子 追问

2022-03-11 17:19

6%是针对一般纳税人的税率，我们是小规模，那是不是按照1%缴纳呢

欣欣子 追问

2022-03-11 17:23

6%是针对一般纳税人的税率，我们是小规模，那是不是按照1%缴纳呢  麻烦老师了 最后一个问题

meizi老师 解答

2022-03-11 17:25

  1. 是的。   小规模按1% 。 一般纳税人按6%的   是的