请问老师，我们公司先前小规模纳税人一直是代账公司做账，在去年11月份转为一般纳税人，小规模纳税人时一直没有做过账，12月份的资产负债表资产总计年初余额是0，年末余额6000左右，汇算清缴填资产总额我应该怎么算呢？直接6000/2吗？还需要除4吗？

郭老师 解答

2022-03-11 15:20

是不是按季度申报的？

晨曦 追问

2022-03-11 15:26

应该申报过，不申报的话税管员会打电话的，但是没有报表交给我们，只有转为一般纳税人后的12月份的报表，我问过代账那边，直接来一句小规模纳税人不做账

郭老师 解答

2022-03-11 15:28

你好，那你看一下申报系统里面的每个季度的季度出加上季度末）/2
然后四个季度的合计除以四。

晨曦 追问

2022-03-11 15:32

电子税务局如果有申报过就会有记录对吗？我看了一下最早只有2022年1月份的，是不是说明以前没有申报过？

郭老师 解答

2022-03-11 15:33

对的是的，是这么做的。

郭老师 解答

2022-03-11 15:33

那你之前不需要申报的吗？

晨曦 追问

2022-03-11 15:35

估计以前都是0申报了，以前的就不说，现在我这个汇算清缴的资产总额应该怎么算呢？6000/2再除4？

郭老师 解答

2022-03-11 15:36

看你第四季度企业所得税主表，上面有平均数据。

晨曦 追问

2022-03-11 15:44

原来还可以这样，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-11 15:46

不用客气，工作愉快。