老师你好，一般纳税人，购进商品2套无偿赠送给客户（因为前期卖给客户的坏了，老板无偿送2套），怎么做账？要视同销售，还是增值税进项税额转出？麻烦谢谢分录

清秀的心锁 追问

2022-03-11 14:03

视同销售，企业所得税什么时候报？报增值税时候填无票收入吗？可以按成本价算销项税吗？

郭老师 解答

2022-03-11 14:04

在所得税在汇算清缴的时候做，视同销售就可以了。

郭老师 解答

2022-03-11 14:04

增值税的，可以的
销项应该等于市场价格乘以税率。

清秀的心锁 追问

2022-03-11 14:11

如果当月直接计入借：销售费用  贷：主营业务收入    应交税-销项     结转成本  借 主营业务成本  贷：库存商品 可以吗？汇算清缴怕忘了调整

郭老师 解答

2022-03-11 14:14

可以的，可以这么做的。

清秀的心锁 追问

2022-03-11 15:05

谢谢老师，如果按老师说的第一种 借：销售费用 贷 库存商品    销项税   那这样会计报表的收入和增值税的报表的收入不一致了？可以吗？

郭老师 解答

2022-03-11 15:10

你好，对的是的，会不一致的，你税务局会问起来。

清秀的心锁 追问

2022-03-11 15:19

不一致？可以吗？

郭老师 解答

2022-03-11 15:20

税务局会问起来的，你们自己写一个说明可以的。