收到以前月份的进项票，本月需要抵扣且本月有留抵税额，怎么做账呢？

郭老师 解答

2022-03-11 13:03

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。

15670503795 追问

2022-03-11 13:08

之前没有入过账，库存商品那是不是也得写分录

郭老师 解答

2022-03-11 13:09

借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款。

15670503795 追问

2022-03-11 13:30

怎么体现本月的留抵呢？

郭老师 解答

2022-03-11 13:30

转出未交增值税借方有余额表示留底
第一个分录

15670503795 追问

2022-03-11 13:47

比如本月销项是200，本月认证以前月份的进项是150，上期留底是80，这个完整的分录是怎么做的？

郭老师 解答

2022-03-11 13:48

上期留底做不了，这个得看一下你上个月是怎么做的。

郭老师 解答

2022-03-11 13:49

即应交税费应交增值税销项200
贷应交税费应交增值税转出未交增值税50
应交税费应交增值税进项150

15670503795 追问

2022-03-11 13:54

上个月没做，这个月不是还有30的留底吗

郭老师 解答

2022-03-11 13:56

你好，上一个月的销项和进项分别是多少补上？

郭老师 解答

2022-03-11 13:56

如果你不做转出的话，转出未交增值税，没法再揭发，没法体现这个留底80

15670503795 追问

2022-03-11 14:00

上月销项40，进项120

15670503795 追问

2022-03-11 14:00

上月销项40，进项120

郭老师 解答

2022-03-11 14:02

借应交税费应交增值税销项40
贷应交税费应交增值税转出未交增值税80
应交税费应交增值税进项120