老师，老板去年有一笔2000元的油费发票没入账。我今天做利润分配未分配利润2000，贷库存现金2000。这笔分录只体现在资产负债表和企业所得税申报表是吗？

文静的花瓣 追问

2022-03-11 11:54

老师，我这笔费用是21年11月的。我要修改去年11月份到到今年的报表吗？

家权老师 解答

2022-03-11 11:58

直接修改12月的哈。你把这个凭证做到12月。

文静的花瓣 追问

2022-03-11 12:47

如果我不改21年的账，可以在今年汇算清缴的时候直接调减吗？

家权老师 解答

2022-03-11 14:37

可以的哈，只是在汇算的时候，做纳税调增

文静的花瓣 追问

2022-03-11 15:07

老师，怎么会是调增呢。我这笔费用本来21年就没有记账，我不应该22年汇算清缴调减吗？

家权老师 解答

2022-03-11 15:10

意思是跨年了不能在22年的所得税前扣除啊

文静的花瓣 追问

2022-03-11 15:20

我21年没有记这2000元。漏掉了。我应该是22年所得税调减啊？

文静的花瓣 追问

2022-03-11 15:21

我如果21年记账，走费用。我如果没有票，22年汇算清缴的时候调增。我现在是21年没走费用，这笔账没入账

家权老师 解答

2022-03-11 15:24

所得税是权责发生制啊，意思是只能扣除当年的成本费用哈

文静的花瓣 追问

2022-03-11 15:31

那22年所得税汇算清缴的所属期不就是21年的吗，我在汇算的时候把这2000调减不可以吗

家权老师 解答

2022-03-11 15:32

可以的，就那样操作就是了哈