老师，建筑企业，年末发票开了，但是成本未发生，是不是也先确认主营业务收入，第二年再归集成本？

价值观 追问

2022-03-11 13:44

老师，小企业如果开票和成本都是年内的，除了工资每月计提时计提项目人员工资，其他材料成本可以到票后做工程施工，结转主营行业成本吗

东老师 解答

2022-03-11 13:45

可以，没问题，可以先转到施工程施工。

价值观 追问

2022-03-11 14:03

1购买建材，借原材料 贷银行存款，2领用建材，借工程施工～合同成本～材料费 贷原材料，3计提项目人员工资，借工程施工～合同成本～直接人工  贷应付职工薪酬，4外包劳务，借工程施工～合同成本～劳务费贷银行存款，5每月结转借主营业务成本 贷工程施工，6开票，借应收账款 贷主营业务收入 贷 应交税费

价值观 追问

2022-03-11 14:03

老师，主要分录是不是以上几个。

东老师 解答

2022-03-11 14:04

对，没错儿，基本上经常涉及到的就是这些了