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小奇老师

职称： 高级会计师

2022-03-10 23:30

同学您好，

17年坏账准备的贷方余额=700000*5/1000=3500（元）
18年6月16日，
借：坏账准备  5000
  贷：应收账款  5000
此时坏账准备的贷方余额=3500-5000=-1500（元），即借方余额1500元
18年12月31日，坏账准备的贷方余额=900000*5/1000=4500（元），
因为之前坏账准备借方余额1500，要满足期末坏账准备贷方余额4500，应计提坏账准备=4500-（-1500）=6000（元）
借：信用减值损失   6000
  贷：坏账准备  6000

向阳 追问

2022-03-10 23:35

坏账准备的T型账户应该是怎样的?

小奇老师 解答

2022-03-10 23:40

18年坏账准备的T型账在下图，请参看

向阳 追问

2022-03-10 23:51

后面的分录这样做正确的吗

小奇老师 解答

2022-03-10 23:52

是的，18年6月和12月的分录按照第一条信息去做就行

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同学您好， 17年坏账准备的贷方余额=700000*5/1000=3500（元） 18年6月16日， 借：坏账准备  5000   贷：应收账款  5000 此时坏账准备的贷方余额=3500-5000=-1500（元），即借方余额1500元 18年12月31日，坏账准备的贷方余额=900000*5/1000=4500（元）， 因为之前坏账准备借方余额1500，要满足期末坏账准备贷方余额4500，应计提坏账准备=4500-（-1500）=6000（元） 借：信用减值损失   6000   贷：坏账准备  6000
2022-03-10 23:30:54
等对方交了房租你们开发票你直接做借银行贷其他业务收入
2019-06-28 16:26:26
比如你合并一个企业 发行债券面值100万，发行价格98万，其他费用1万 借，长期股权投资99 应付债券，利息调整1 贷，应付债券，面值100
2022-03-30 14:31:31
您好，这个并不能合并写
2021-10-18 05:42:10
你好，发科目余额表过来看一下
2022-04-11 16:35:38
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