老师您好，请问五险一金的计提与缴纳怎么做账啊

meizi老师

职称：中级会计师

2022-03-10 15:30

你好；    工资和社保以及公积金的。全套给你写了。你看看
1.计提工资
借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金（企业部分）
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交社保公积金
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
-      公积金（企业部分）
其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分）
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

dream&忆纷飞追问

2022-03-10 15:35

老师，您好没太看明白比如说工资4000元，个人与企业一共公积金800元，养老保险单位交525.44元，失业保险单位交16.42元，工伤交13.14元，医疗单位交306元，生育交45.9元，个人交失业16.42元，医疗个人76.5元，养老个人262.72元怎么做啊

meizi老师解答

2022-03-10 15:46

你好；  上面就是根据明细来列的  ；1.计提工资
借：管理费用等4000贷：应付职工薪酬——工资 4000
2.计提社保和公积金（企业部分）
借：管理费用 -公积金400 - 社保  （525.44+16.42+13.14+306 +45.9）
贷：应付职工薪酬——社保（525.44+16.42+13.14+306 +45.9）
应付职工薪酬-公积金400
.上交社保公积金
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) （525.44+16.42+13.14+306 +45.9）
-      公积金（企业部分）400
其他应付款——社保(个人部分)（16.42+76.5+262.72）
-      其他应付款-公积金（个人部分） 400
贷：银行存款或现金

dream&忆纷飞追问

2022-03-10 15:53

明白啦老师，太感谢啦

meizi老师解答

2022-03-10 15:57

没事的；希望能帮到你；到时你工资发放扣除个人社保部分即可。满意请给予评价