2021.02月补交外地预交2020.11月的增值税及附加，2020.11月当时交税没有抵减，直接按应交税额去交的增值税，预交的增值税又在2021.2月补交了，那2021.02月预交的分录我按照实际交的去做，也计提了营业税金及附加，把营业税金及附加结转到以前年度损益调整了，需不需要把预交的增值税也转进去，还是说这种账务处理不正确？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-03-10 11:09

你好；预缴的增值税你做了计提了吗？预缴增值税你结转到未交增值税借方去挂着即可。到时你开票做收入才会计提增值税去抵减你预缴税费即可。除非你收入没有做才会走以前年度损益调整科目去处理的

欣欣子追问

2022-03-10 11:33

开票是2020.11月已经开票了的
2020.11月没有预缴过，直接按应交增值税及附加全部交了，后来2021.02月又去补了其中一部分的开票增值税的预交

meizi老师解答

2022-03-10 11:38

你好；你们实际开票是开什么业务；你们不属于异地项目预缴的业务是吗

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