老师 我问个问题，企业借款给个人，收到利息收入要交增值税吗？ 这个收入计什么科目呢？其他业务收入 还是营业外收入，还是利息收入冲减财务费用

11876948484884 追问

2022-03-10 10:58

不用开发票 纳税申报的时候申报到无票收入就行是吧

冉老师 解答

2022-03-10 11:00

纳税申报的时候申报到无票收入就行

11876948484884 追问

2022-03-10 11:01

要是企业借款给别的企业是无息借款的话要交增值税吗？

冉老师 解答

2022-03-10 11:05

要是企业借款给别的企业是无息借款的话要交增值税
视同同期贷款利率，缴纳的

11876948484884 追问

2022-03-10 11:08

那这个科目的话   是直接计提吗？ 贷方  应交税费-应交增值税-销项税额
借方 是什么呢

冉老师 解答

2022-03-10 11:08

借其他应收款
贷财务费用-利息收入
应交税费-应交增值税-销项税额

11876948484884 追问

2022-03-10 11:23

这个分录是不是就是视同销售的意思了
虽然是无息的但是贷方 财务费用-利息收入这个金额就是视同销售的金额了

冉老师 解答

2022-03-10 11:30

是的，你说的很对的

11876948484884 追问

2022-03-10 13:14

好的，这样看的话还是有利息的交增值税少是吧？有利息的交税只交利息收入的那块增值税
无息的这块视同销售的收入远远大于了有利息的收入，增值税额也大于了有利息交的税额哈

冉老师 解答

2022-03-10 13:14

是的，学员你说的很对的