老师，你好，这是一家公司的工资表，社保单位部分金额是（4465.31），能麻烦老师帮我把社保分录详细发给我吗？非常感谢

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:33

老师，是的

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:34

我的记账分录有点混乱，可不可麻烦老师帮我把计提工资和社保分录告诉我啊

小默老师 解答

2022-03-10 09:34

假如图中7人为生产员工
1.借：生产成本   4465.31
贷：应付职工薪酬～社保费   4465.31
2.借：应付职工薪酬～应付工资  1890
   贷：其他应付款～养老1457.28
       其他应付款～医疗378.06
   其他应付款-失业54.64

小默老师 解答

2022-03-10 09:35

3.交保险时
借：应付职工薪酬～社保费 4465.31
其他应付款～养老1457.28
其他应付款～医疗378.06
其他应付款-失业54.64
贷：银行存款6355.31

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:44

工资22810才能进入成本，对吧

小默老师 解答

2022-03-10 09:47

工资部分，
借：生产成本24700
贷：应付职工薪酬～应付工资24700
支付工资22810
借，应付职工薪酬～应付工资22810
贷，银行存款22810

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:47

工资和社保在一起，整个计提思路好混乱啊

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:49

那个人部分的社保为何也要进入成本呢？

小默老师 解答

2022-03-10 09:51

应付工资记入成本，应付工资中扣掉个人保险，是实际支付给个人的实发工资

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:54

好的，谢谢

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:54

我好像想明白了

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:55

其实只是公司代替员工交的社保那部分费用

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 09:56

公司还是按正常的发放的，只是员工交社保是个人产生的费用，是吧

小默老师 解答

2022-03-10 09:58

是这样的，企业在核算人工成本时不考虑个人的社保，按照应付的工资计入企业担负的成本，如果个人没有交社保，那么应付工资就是实发工资，如果入社保了，那么企业要负责从工资中代扣社保的。

俊逸的秋天 追问

2022-03-10 10:00

谢谢老师，我明白了

小默老师 解答

2022-03-10 10:00

嗯嗯，不客气的，同学，感谢对我的回复给予评价