你好，请问一下，付一笔前期款，是16%税点的专票，但是现在没有这个税点的进项税科目了，要怎么抵扣，怎么入账啊

寒冷的白羊 追问

2022-03-09 16:11

因为可以继续抵扣，对方不愿意重开，那现在账上没有这个16%的进项税科目了，这要怎么做账啊

玲老师 解答

2022-03-09 16:13

科目是不变的，还是进项科目只是税率变了

玲老师 解答

2022-03-09 16:13

对方如果原来做了无票收入，现在也可以开出来16的发票。你正常抵扣就行。

寒冷的白羊 追问

2022-03-09 16:15

我看账上没有16%这个税率的进项税科目了，有13%的，这种发票不知道怎么做明细账

寒冷的白羊 追问

2022-03-09 16:16

抵扣是可以抵扣的，我疑惑的是，这种要进什么明细科目了，因为这两年账上已经没有16%的进项税科目了

玲老师 解答

2022-03-09 16:21

你好 借成本费用
进项
贷应付等 

寒冷的白羊 追问

2022-03-09 16:34

收到发票，审核付款:
借 在建工程100
借 应交税费-待认证进项税额16
贷 银行存款116
到这里没问题
认证抵扣后入账:
借 应交税费-应交增值税-进项税16%（无此科目）
贷 应交税费-待认证进项税额16
这一步没有这个进项税科目，要怎么入账

玲老师 解答

2022-03-09 16:42

借 应交税费-应交增值税-进项税16%（无此科目） 进项科目没有吗  ？没有增加明细科目  
贷 应交税费-待认证进项税额16