你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录

honey 追问

2022-03-09 09:35

把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？

meizi老师 解答

2022-03-09 09:35

你好； 是的。 一起结转  比如  
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

honey 追问

2022-03-09 09:51

她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，

meizi老师 解答

2022-03-09 09:55

 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  

honey 追问

2022-03-09 10:47

有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账

meizi老师 解答

2022-03-09 10:51

 你好；     比如  
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
    结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   

honey 追问

2022-03-09 10:55

之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？

meizi老师 解答

2022-03-09 10:57

 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   

honey 追问

2022-03-09 15:13

加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？

meizi老师 解答

2022-03-09 15:20

你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去