李某2021年的每月工资15,000元，缴纳社保和公积金2000元，每月扣除子女教育费1000元，住房利息1000元，赡养老人费用1000元。5月从乙公司取得劳务报酬2万，6月从丙出版社取得稿酬3万。7月在某商场购买童装，享受价格折扣1000元。8月从戊公司抽奖活动，中奖8000。1、他2月工资薪金预扣预缴个税多少？2、劳务报酬预扣预缴各税多少？3、取得稿酬预扣预缴多少？4、他享受的这个折扣应纳多少个人所得税？5、中奖应纳个税多少？

小默老师 解答

2022-03-08 21:31

1.2月份预扣预缴个税=(15000-2000-1000-1000-1000-5000)*3%=150

小默老师 解答

2022-03-08 21:34

2.劳务报酬预扣预缴个税=20000*(1-20%)*20%=3200

想人陪的向日葵 追问

2022-03-08 21:35

某居民企业居民企业


销售彩电取得不含税收入一万万元，与彩电配比的销售成本6,000万元

全年税金及附加2,000万元，含增值税1,300万元。

销售费用1,600万元逗号，其中广告费1,500万元，

管理费用500万元，其中业务招待费80万元。

财务费用100万元，其中还有向非金融企业借款500万元，所支付的年利息45万元，{金融企业贷款的年利率6%}，

实发工资600多万元，其中工会经费15万元，好职工福利费82万元，

营业外支出300万元，其中包括合同违约金10万元，公益性的这个捐款100万元。

问：
1、算这一年的会计利润，
2、算看似应纳税所得额，企业所得税应缴纳的所得额

小默老师 解答

2022-03-08 21:36

3.稿酬所得预扣预缴个税=30000*(1-20%)*70%*20%=3360

小默老师 解答

2022-03-08 21:40

4.购买童装折扣不交税
5中奖8000*20%=1600

想人陪的向日葵 追问

2022-03-08 21:41

将公司自产的a类高档化妆品无偿赠送给客户，该批化妆品的成本是60万元，同类不含税市场价格为80万元。

进口高档化妆品一批，关税完税价格80万元，
关税税率20%。

将上述进口的高档化妆品销售给某公司，取得含税销售额113万元， 

甲委托乙化妆品公司加工一批高档化妆品，
提供的材料成本160万元，支付乙公司不含税加工费10万元。甲当月收回该批加工的高档化妆品，乙公司没有同类化妆品的销售，已知条件，成本利润率5%，消费税税率15%，




1、计算一业务当中甲公司应缴纳的消费税
2、计算业务二甲公司要缴纳的消费税
3、计算甲公司应缴完的消费税
4、计算业务四当中乙公司代收代缴的消费税，

小默老师 解答

2022-03-08 21:45

1. 首先计算会计利润为：10000-6000-2000+1300-1600-500-100-300=800

小默老师 解答

2022-03-08 21:56

2捐款扣除限额=800*12%=96
广告费扣除限额=10000*15%=1500
业务招待费扣除限额=80*60%=48,10000*0.5%=50
最终扣除限额为48
利息费用扣除限额500*6%=30
工会经费扣除限额600*2%=12
福利费扣除限额600*14%=84
应纳税所得额为
800+80-48+45-30+15-12+82-84+100-96=852



应纳税所得额

小默老师 解答

2022-03-08 21:57

最终计算的应纳税为852*25%=213
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