我们是小微企业，当时我们有一笔应收账款，是坏账了，记入了营业外支出了，过了一年又收回来了，我做了个营业外支出负数，冲销以前的账了，这样做是不是不对呀，收入总额是不是应该加上这笔呀

小柴 追问

2022-03-08 20:32

您的意思我坐回去，20年我还做纳税调增呗

小柴 追问

2022-03-08 20:32

因为到时汇算清缴时做了营业外支出

meizi老师 解答

2022-03-08 20:32

你好；  是的。  因为你跨年了   

小柴 追问

2022-03-08 20:35

那要是过了五年又回来了，也是这样调整吗

小柴 追问

2022-03-08 20:36

因为我们那时退了税，修

meizi老师 解答

2022-03-08 20:36

你好，跨年的走以前年度损益调整去处理

小柴 追问

2022-03-08 20:37

我想问下，如果做到今年了，冲减了营业外支出还可以吗，

小柴 追问

2022-03-08 20:37

在今年把税扣除了

小柴 追问

2022-03-08 20:37

是不是就有风险了

小柴 追问

2022-03-08 20:38

或者是不是可以账务不动，然后去调表，20年调增，21年调减，账就不动了可以吗

meizi老师 解答

2022-03-08 21:11

你好，你这个是21年收回来的，是的汇算调整表，但是你收到钱也得做分录处理，不然你账实不符合的