库存商品过期做处理需要交税吗？

荣幸- 追问

2022-03-08 17:03

那需要如何操作？

家权老师 解答

2022-03-08 17:05

库房盘点清单，领导审批处理意见

荣幸- 追问

2022-03-08 17:07

就是盘点表为0，公司领导签字就可以处理这批库存？


会计分录怎么做，附件需要哪些？

家权老师 解答

2022-03-08 17:10

是的，报废处理清单要有的数量，单位，单价，金额。领导审批后就可以处理了。还可以拍照备查

荣幸- 追问

2022-03-08 17:10

库存表就能做此笔分录咯

家权老师 解答

2022-03-08 17:12

是的，那个就是合理合法的原始单据

荣幸- 追问

2022-03-08 17:40

好的，谢谢！会计分录是怎么的？

家权老师 解答

2022-03-08 19:51

库存商品过期账务处理：进行确认损失：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢，贷：库存商品-某商品，应交税费-应交增值税（进项税额转出），报经批准后处理时，如果是正常的原因造成的报废处理：借：管理费用，贷：待处理财产损溢-待处理流动..

家权老师 解答

2022-03-08 19:52

库存商品过期账务处理：进行确认损失：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢，贷：库存商品-某商品，应交税费-应交增值税（进项税额转出），报经批准后处理时，如果是正常的原因造成的报废处理：借：管理费用，贷：待处理财产损溢-待处理流动..

荣幸- 追问

2022-03-08 20:03

进项税额转出是不是这批库存做了进账抵扣的需要冲减？

家权老师 解答

2022-03-08 21:04

是的，就是那个意思的哈