预付材料款时，等到发票实际收到需要冲减预付款怎么做呢？发票到借：原材料 预付账款/待抵扣 贷:应付账款/xx供应商 这样对吗？

青藤 追问

2022-03-08 15:52

不应该贷：预付账款？

家权老师 解答

2022-03-08 15:55

借：原材料
       应交税费-增值税-进项
贷:预付账款/xx供应商
贷:应付账款/xx供应商

青藤 追问

2022-03-08 15:56

不太明白

家权老师 解答

2022-03-08 15:59

就是先冲预付啊，剩余的再计入应付款

青藤 追问

2022-03-08 15:59

那直接计入应付也可以吗？

家权老师 解答

2022-03-08 16:02

可以的啊，根据自己的记账习惯