老师，2020年总公司合并报了分公司的报表，因为2020分公司没开通税务，账是分开做的，2021年，分公司自己申请了税务，请问2021年分公司报表怎么写，账包含了2020年的起初数据？

旺旺 追问

2022-03-08 14:56

不包含怎么去除呢

旺旺 追问

2022-03-08 14:57

因为账包含期初，去掉期初的数，资产类的科目可能在贷方

小菲老师 解答

2022-03-08 14:58

同学，你好
你2021年的期初数就是2020年的期末数

旺旺 追问

2022-03-08 15:01

对，2020的期末数已经合并到总公司，相当于分公司2021年 第一年单独申报，2021期初数0，才对呀

旺旺 追问

2022-03-08 15:04

现在我不知道资产负债表 和利润表怎么写

小菲老师 解答

2022-03-08 15:05

同学，你好
期初不是0.期初是2020的期末

旺旺 追问

2022-03-08 15:10

不是啊 分公司的税务是2021年开通的，账是分开做的，2020年的数据报到总公司去了

旺旺 追问

2022-03-08 15:12

老师你明白我的意思吗？2021年分公司开通的税务

小菲老师 解答

2022-03-08 15:12

同学，你好
是的，但是你建账要按照实际建账，不能期初为0的

旺旺 追问

2022-03-08 15:12

我现在报2021年企业所得税，我填资产负债表怎么填呢

小菲老师 解答

2022-03-08 15:14

同学，你好
你期初按照2020的期末填，你2021年的凭证做了吗？

旺旺 追问

2022-03-08 15:14

2020没有税务没有独立核算，2021年税务又独立核算了，我现在企业所得税汇算清缴，资产负债表怎么写，分公司

小菲老师 解答

2022-03-08 15:16

同学，你好
2020年的账没有独立核算，你需要把归属于分公司的部分自己算出来，填在期初

旺旺 追问

2022-03-08 15:16

2020期末数已经合并到总公司，分公司2021年期初数还保留着？

小菲老师 解答

2022-03-08 15:16

2021年独立核算，做好凭证，生成报表，就能填写资产负债表了

旺旺 追问

2022-03-08 15:18

老师啊，你怎么不明白啊，有资产负债表，关键期初数这个怎么搞

小菲老师 解答

2022-03-08 15:19

同学，你好
期初数你要自己算，自己区分的

旺旺 追问

2022-03-08 15:21

我的意思是资产负债表的期末数不是有期初数算下来的吗  现在难道直接拿 期末数减掉期初，就是2021年的？

旺旺 追问

2022-03-08 15:23

按照税务的意思，期初数不是为0吗？  2021年才开通的税务啊，之前都在总公司

小菲老师 解答

2022-03-08 15:27

同学，你好
你这么理解一下，比如分公司2021年自己核算，卖货物，你期初为0，那之前的存货怎么卖，都没有库存

旺旺 追问

2022-03-08 15:28

就相当于新的呀，肯定先进货呀，

旺旺 追问

2022-03-08 15:29

因为分公司2020没有单独报税，实际就相当于总公司下面的一个机构或者部门，只是这个部门自己建了一套账务

旺旺 追问

2022-03-08 15:30

但是2021年 分公司就单独出来了 ，成立一个公司，数据不应该包含2020年 ，是不是呢

小菲老师 解答

2022-03-08 15:34

同学，你好
先进货，那你是2020年进货的，怎么能放在2021年，肯定是放在期初里面

旺旺 追问

2022-03-08 15:35

之前的存货都在总公司里面了，报表都合计算在一起了

小菲老师 解答

2022-03-08 15:39

同学，你好
那你分公司这些东西都不要了吗