郭老师在没，帮我解答下固定资产一次性摊销，21年税务报表一次性摊小了，22年还需要天写摊销表吗

~ 追问

2022-03-08 14:20

是的，填了个500万一次性扣除表

家权老师 解答

2022-03-08 14:23

下一年不能一次性扣除了。但是它在上年已经一次性扣除，那么以后年度的计税基础就是0了。你的计提的折旧就得调增了哈

~ 追问

2022-03-08 14:26

我的意思填报表时一次性摊销表还需要填吗？

~ 追问

2022-03-08 14:28

还是说我直接在汇算清缴时调增？

家权老师 解答

2022-03-08 14:32

一次性摊销表这个不需要填了。直接填汇算的固定资产折旧调整表

~ 追问

2022-03-08 14:34

是不是只要是一次性扣除的固定资产第二年都不用填固定资产一次性扣除表，直接在汇算清缴时调增就可以了

家权老师 解答

2022-03-08 14:38

是的，那个只是第一年才填报

~ 追问

2022-03-08 14:49

我汇算时固定资产调增，是只调增这一年的会计折旧金额吗？

家权老师 解答

2022-03-08 14:51

是的，以后每年都调增当年计提的折旧

~ 追问

2022-03-08 14:53

好的好的，谢谢老师

家权老师 解答

2022-03-08 14:56

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复