本月进项是100元， 销项是80元， 进货借库存， 借应交税费进项80元， 借应交税费待抵扣进项税20元， 贷应付账款，对吗？

懵懂的小白菜 追问

2022-03-08 11:57

那留底的进项需要做账吗，需要的话怎么做

李霞老师 解答

2022-03-08 12:02

借，应交税费-应交增值税-转出未抵扣进项税额，贷应交税费-应交增值税-未抵扣进项税额。

懵懂的小白菜 追问

2022-03-08 15:08

要是到了下个月这个进项抵扣了，分录有是怎么处理？

李霞老师 解答

2022-03-08 15:13

下个月如果抵扣了，你就不用再做账了，因为抵扣了，你要交税的话，你就要计提增值税了，就是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。