你好！上个月应付账款没有抵扣税费，是借应付账款，货银行存款，这个月我就借库存商品，应交税费一应交增值税一进项税额，贷应付账款，这样做可以吗？

云后 追问

2022-03-07 20:21

是这个月我想抵扣，是我们应付账款，上个月支付，没有抵扣，我做了借应付账款，货银行存款，这个月就好抵扣，我做库存商品，应交税费一应交增值税一进项税额，货应付账款

邹老师 解答

2022-03-07 20:21

你好，如果是先付款，后取得发票，可以这样处理 

云后 追问

2022-03-07 20:48

我是上个月没有销项，留着下月抵扣的，这样可以吧

邹老师 解答

2022-03-07 20:48

你好，是上个月已经取得发票，已经付款了 吗？ 

云后 追问

2022-03-07 20:54

是的，就是没有销项，我留着这个月抵扣，是付款了，为了银行存款平，才做的

邹老师 解答

2022-03-07 20:55

你好，上个月已经取得发票，已经付款了 ，留着这个月抵扣，上个月的分录是
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：银行存款
这个月抵扣的时候
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

云后 追问

2022-03-07 21:11

老师你好！这个款是付12月的款，我做借应付账款，贷银行存款，我做了1月份，Z月就想抵扣，就想做购进的借库存商品，应交税费一应交增值税，贷银行存款，这样不行啊，我己经做了1月份去了，需要改吗？

邹老师 解答

2022-03-07 21:11

你好，需要去做相应更改才是的 

云后 追问

2022-03-07 21:15

怎样改，还是全部都改啊，上月税都报了，是现在Z月份改吗？

邹老师 解答

2022-03-07 21:15

你好，可以把错误的分录红冲，然后做正确的分录 

云后 追问

2022-03-07 21:19

还是都冲红还是全部都改啊

邹老师 解答

2022-03-07 21:19

你好，把错误的全部红冲，然后做正确的分录