老师，公司筹建期间一次性支付了129771.2元的18个月的房租，其中有一万元的押金，怎么做分录

闫艳菊 追问

2022-03-07 16:59

下个月呢？要按照十八个月摊销，怎么做分录

邹老师 解答

2022-03-07 16:59

你好，按月摊销的时候
借：管理费用，贷： 长期待摊费用

闫艳菊 追问

2022-03-07 17:02

借：管理费用—房租
贷：长期长期待摊费用

闫艳菊 追问

2022-03-07 17:02

老师，对不对？

邹老师 解答

2022-03-07 17:04

你好，按月摊销的时候
借：管理费用—开办费，贷： 长期待摊费用

闫艳菊 追问

2022-03-07 17:08

公司筹建期间的消防预付款进哪个科目

邹老师 解答

2022-03-07 17:09

你好，公司筹建期间的消防预付款
借：预付账款，贷：银行存款 

闫艳菊 追问

2022-03-07 17:12

是开办费还是预付账款

邹老师 解答

2022-03-07 17:12

你好，因为是预付款，说明还没有取得发票，所以是计入预付账款的

闫艳菊 追问

2022-03-07 17:20

没有发票

邹老师 解答

2022-03-07 17:22

（是针对这个回复有什么疑问吗）