老师，是不是如果不计提所得税费用。资产负债表中未分配利润和利润表中净利润就不相等了。不考虑年初余额的话。

文静的花瓣 追问

2022-03-07 16:45

不明白。假如本年利润是100，我这个季度没有计提所得税。那我资产负债表中未分配利润那我就填100。但是我利润表中利润总额那是100，减所得税费用，才是净利润啊？

大老师 解答

2022-03-07 16:46

嗯同学，那你说的假如没有计提所得税，那是不是净利润也是100

文静的花瓣 追问

2022-03-07 16:50

老师，利润表中所得税费用就是我们填的企业所得税里的税额吗？

大老师 解答

2022-03-07 16:52

你好同学，一般情况下是这样的，但是如果企业所得税汇算清缴有纳税调增，你利润表的所得税费用，跟税务所得税汇算清缴的是不一样的

文静的花瓣 追问

2022-03-07 16:56

老师，那平时季度预缴的话，是不是利润表中所得税费用就是企业所得税表里的税额啊？

大老师 解答

2022-03-07 17:00

嗯，平时预缴是那个数的

文静的花瓣 追问

2022-03-07 17:04

好的老师。那如果我没有计提的话，我在利润表里所得税费用那一栏也不需要填写是吗？在企业所得税申报表里我该交的交，等下个季度做账的时候可以补计提是吧？

大老师 解答

2022-03-07 17:05

你好同学，是的，可以的