老师，我们公司有一笔账平时没有报过来 我不知道 没有做应收账款也没有报税 现在元月份开了这笔收入的发票 这笔收入只有审计出具的报告 平时也没有销售明细 审计报告日期12月份 但元月才送到我这 这笔收入要怎样处理才能避免税务风险？

月半弯 追问

2022-03-07 16:20

那是 借以前年度损益调整 贷主营业务收入  借利润分配=未分配利润 贷以前年度损益调整 吗？

那税务查账的时候我直接给他们看审计报告 没有明细可以吗？

没有按权责发生制原则 会产生罚款、滞纳金吗？

meizi老师 解答

2022-03-07 16:23

你好；  你这个收入是 实际产生了吗？ 你款收到了没有   

月半弯 追问

2022-03-07 16:37

收到了老师，，，

月半弯 追问

2022-03-07 16:38

这个业务是2021年9月份完成了  11月份进行了测绘算出最终 方量，12月份出具审计 报告 元月份开票、汇款的，平时没做账

meizi老师 解答

2022-03-07 16:41

   你好； 收到 就做 ：借     银行存款贷 以前年度损益调整；  应交税费-应交增值税。  借   以前年度损益调整 贷应交税费  - 应交 企业所得税；  应交税费 -应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加  ； 缴纳 借   应交税费-应交增值税。   应交税费  - 应交 企业所得税；  应交税费 -应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加  贷银行存款   

月半弯 追问

2022-03-07 16:48

汇缴清算时填本年收入里直接将这笔钱加进去就可以吗？跟第四季度报的不一样 影响大吗？

meizi老师 解答

2022-03-07 16:57

你好； 是的。 在你21年年报直接 填写数据去报 如果税务局对比有差异； 到时你还得去改4季度季报的