一般纳税人 现在有进销项，应交增值税下面只设了进项跟销项两个明细而已，应交增值税的余额现在在贷方，应如何做账？月末结转分录应该怎么做？

ㄖ♀苼 追问

2022-03-07 15:20

进销项都要做结转先对吧？然后再看余额在哪边，如果在借方就不用做账了，如果是在贷方就要后面的分录对吗？

meizi老师 解答

2022-03-07 15:24

 你好； 1. 是的。 就是这个思路   

ㄖ♀苼 追问

2022-03-07 15:32

1月份余额在贷方需要缴税，那现在当月要做附加税的计提吗？还是等2月份申报1月份时扣完税再做分录？
这些分录应如何？

meizi老师 解答

2022-03-07 15:35

 你好 1. 是的。 你产生了应交增值税那么对应的附加税也得计提的  

ㄖ♀苼 追问

2022-03-07 15:37

如何做分录

meizi老师 解答

2022-03-07 15:42

你好；    附加税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 ； 缴纳 借   应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 ；贷银行存款   

ㄖ♀苼 追问

2022-03-07 15:43

好的  谢谢

meizi老师 解答

2022-03-07 15:45

不客气的。帮到你就好 ；  附加税要 月末做计提 ；次月缴纳的。 因为你是月报哈    ；满意请给予评价