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一般纳税人 现在有进销项，应交增值税下面只设了进项跟销项两个明细而已，应交增值税的余额现在在贷方，应如何做账？月末结转分录应该怎么做？
ㄖ♀苼
于2022-03-07 15:08 发布 1150次浏览
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meizi老师
职称： 中级会计师
2022-03-07 15:16
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一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
答： 借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
一般纳税人结转应交增值税会计分录怎么做
答： 纳税人结转应交增值税会计分录一般是指企业结转销项税额到应交增值税中，这种情况一般出现在公司的结账时，企业应付账款的同时，把可以优先用于缴纳增值税的销项税额结转并做好相关核算。具体的会计处理方式如下：
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师 一般纳税人增值税是一定要计提的吗 因为这个月小规模转一般纳税人了 之前增值税我是不计提的 直接借应交税费-应交增值税 贷银行存款的 这个月转成一般纳税人了 这个增值税分录我应该怎么做呢
答： 你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
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