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送心意

小钰老师

职称： 初级会计师

2022-03-07 15:00

你好
借管理费用-办公费
贷银行/应付
抵扣的时候
借管理费用-办公费（负数）
贷应交税费应交增值税抵减税款

勿忘我 追问

2022-03-07 15:01

申请表怎样填？

小钰老师 解答

2022-03-07 15:02

你好，什么申请表呀？

勿忘我 追问

2022-03-07 15:04

增值税申报表填哪项？

小钰老师 解答

2022-03-07 15:06

附表四抵扣明细哪里

勿忘我 追问

2022-03-07 15:19

哪个是附表4阿？

小钰老师 解答

2022-03-07 15:29

你好，你截左边的菜单栏给我看吧！我框出来给你

小钰老师 解答

2022-03-07 15:32

那个表的名字就叫做增值税减免申报明细表

勿忘我 追问

2022-03-07 15:35

是这个表吗？

小钰老师 解答

2022-03-07 15:36

这个是附表二，小可爱，看表头，增值税减免申报表（附表四）

小钰老师 解答

2022-03-07 15:37

给你发个图片看看表格样式

小钰老师 解答

2022-03-07 15:38

数据填在第1行哪里

勿忘我 追问

2022-03-07 15:42

我们是这样的，没有你的那个项目

小钰老师 解答

2022-03-07 15:42

你好，你是小规模纳税人是吗？

勿忘我 追问

2022-03-07 15:45

我知道了，可以增加，谢谢你

小钰老师 解答

2022-03-07 15:45

增值税小规模纳税人填这个表，减税项目哪里，点后面的增加，选择对应的内容税控设备抵减通知

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税控维护费可以抵扣。税控维护费的账务处理主要是在税收会计核算科目上进行处理，税收会计核算科目可以根据实际情况分类确定，一般包括税控维护费支出科目、税控维护费收入科目等。支出科目一般记入“应交税费-增值税-其他应交税费”；收入科目记入“其他业务收入-其他业务收入-税控维护费收入”。 一般情况下，由于税控维护费是企业支出的税收和财政负担，可以在企业的纳税申报中做抵扣。拓展：例如，某公司向财政部门申报纳税时，将税控维护费作为抵扣项，可以进行税收减免，以减少企业的税收负担。
2023-02-25 01:11:11
你好 借管理费用-办公费 贷银行/应付 抵扣的时候 借管理费用-办公费（负数） 贷应交税费应交增值税抵减税款
2022-03-07 15:00:21
解读“财税[2012]15号”文件购置税控设备费用可抵减增值税 2018-03-24 昵称27564... 阅 3128 转 17 展开全文 近日，财政部、国家税务总局发布了《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税15号）。该文件延续了国家税务总局《关于转发〈国家发展改革委关于治理和规范企业纳税环节相关收费问题的通知〉的通知》（国税函382号）相关政策，减少推行防伪税控系统给纳税人带来的额外负担。 财税15号文件规定，经国务院批准，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用（以下简称设备费）以及缴纳的技术维护费（以下简称维护费）可在增值税应纳税额中全额抵减。该规定加大了优惠力度，纳税人应对相关变化予以关注。 一、专用设备价税合计全额抵减增值税 财税15号文件规定，增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘； 货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括：税控盘和报税盘； 机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括：税控盘和传输盘。 此前，国家税务总局《关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》（国税发183号）规定，企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备发生的费用，准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支；同时可凭购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。即只是购买增值税防伪系统专用设备和通用设备的税额可以抵扣。 与原规定相比，财税15号文件扩大了抵减范围，不仅税额可以抵减，价税合计均可抵减。 二、技术维护费也可抵减税款 财税15号文件规定，增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费（不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费），可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 三、抵减的限制条件 时间限制：可以抵减的费用是指2011年12月1日以后购入的增值税税控系统专用设备（包括分开票机）而且是初次购买的，方可全额抵减。对于技术维护费，同样规定是增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费方可抵减。 凭证限制：增值税一般纳税人支付的两项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。该条规定明确了企业购置税控专用设备支出及缴纳的技术维护费，只能扣除一项，不可重复扣除。 四、抵减额需规范申报 财税15号文件对上述两项全额抵减的费用如何正确申报作了相关规定： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第二十三栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第十九栏“应纳税额”与第二十一栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第十九栏“应纳税额”与第二十一栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第十九栏与第二十一栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第十一栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第十栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第十栏“本期应纳税额”时，按本期第十栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 此次设备费尽管明确为初次购买才可以享受抵减增值税税额的政策，但是财税15号文件强调“纳税人购买的增值税税控系统专用设备自购买之日起3年内因质量问题无法正常使用的，由专用设备供应商负责免费维修，无法维修的免费更换”，也就意味着3年之内无须纳税人再次购买。
2022-04-02 16:43:40
您好 税控盘的维护费每年都会有 每年都能抵扣
2020-07-17 13:10:06
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
2022-02-21 10:47:23
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