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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-03-07 14:18

你好，是进项转出的吧？本来认证了，但是这个不允许抵扣增值税，或者是对方开了红字发票。

柔弱的荷花 追问

2022-03-07 14:22

进项税抵扣后，还需要转出增值税，不明白这转出的是哪一部分，是不是有进项票但还没有抵扣的这部分呢？

郭老师 解答

2022-03-07 14:24

结转的是销项减去进项的余额，你需要缴纳的增值税。

柔弱的荷花 追问

2022-03-07 14:25

大概是在快要结账的时候，不知道该怎么描述

郭老师 解答

2022-03-07 14:25

你好在月末结转就可以的，你只有月末才知道你的销项和进项分别是多少，不是吗？

柔弱的荷花 追问

2022-03-07 14:30

比方说，销项10000，进项8000，那转出未交增值税是2000，这样理解对吗

郭老师 解答

2022-03-07 14:32

你好，对的是的，是这么理解的。

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相关问题讨论
您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平
2022-12-23 13:38:02
借：xx费用，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），做账的时候这么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
你月末结转需要缴纳的增值税的时候，销项税，进项税、进项税转出都要结转的啊
2022-01-13 09:27:20
你好，是进项转出的吧？本来认证了，但是这个不允许抵扣增值税，或者是对方开了红字发票。
2022-03-07 14:18:57
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-06-22 16:05:53
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