给别人几十万的公关费，怎么做账，还要注意企业所得税，附哪些单据

郭老师 解答

2022-03-07 13:14

如果是的话，自己写一个说明，然后你领导签字，你们这个有风险，很容易需要交偶然所得20%的个税。

郭老师 解答

2022-03-07 13:14

企业所得税按发生额的50%、营业收入的千分之五抵扣。

美化? 追问

2022-03-07 13:20

先从个人支付，公司在报销

郭老师 解答

2022-03-07 13:20

你好，个人支付出去的时候有证明吗？

郭老师 解答

2022-03-07 13:20

比如他是银行支付的，网银转账有一个银行回单或者是微信转账，也有微信支付的回单。

美化? 追问

2022-03-07 13:23

应该支付记录，  那公司怎么记账呢

郭老师 解答

2022-03-07 13:24

借其他应收款个人贷，银行存款你们先转给个人的这么做，然后个人支付出去
借销售费用招待费
贷其他应收款个人。

美化? 追问

2022-03-07 13:26

哦哦。可以做成业务宣传费吗

郭老师 解答

2022-03-07 13:27

不可以的，不可以这么做。

美化? 追问

2022-03-07 13:27

为什么不可以

美化? 追问

2022-03-07 13:27

送礼品呢，可以做成业务宣传费吗

郭老师 解答

2022-03-07 13:28

你好，送礼品属于招待费的个人消费的，你们不是为了业务宣传，如果是业务业务宣传，广告宣传的话，需要视同销售。

郭老师 解答

2022-03-07 13:29

借销售费用
贷库存商品
应交税费、应交增值税销项。

美化? 追问

2022-03-07 13:32

哦哦，我们是小规模

郭老师 解答

2022-03-07 13:34

借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税。