老师您好！请问前年4月购进商品借库存商品77876.11应交税费—贷待认证进项税额102123.89贷应付账款88000，8月勾选不抵扣借库存商品102123.89贷待认证进项税额102123.89。去年发现这张发票有误，在7月对方红冲重开给我们公司，分录怎么做？摘要怎么写？谢谢！

郭老师 解答

2022-03-07 11:06

你这种情况下需要进项转出借应付账款贷，库存商品应交税费，应交增值税进项转出。

苹果树 追问

2022-03-07 11:14

是选择了勾选不抵扣

郭老师 解答

2022-03-07 11:15

那你到时候附表二看一下，能提示你进项转出吧，如果不提示的话，借应付账款贷库存商品，这个是价税合计。

苹果树 追问

2022-03-07 11:30

没有提示。根据红字发票和信息表分别注销前年4月和8月的两个分录，然后再根据重新开的篮字发票借库存商品77876.11贷待认证进项税额102123.89贷应付账款88000，这样做可以吗？

郭老师 解答

2022-03-07 11:34

好，可以的，可以这么做。

苹果树 追问

2022-03-07 11:40

注销的分录摘要怎么写？篮字发票的分录摘要又怎么写？

郭老师 解答

2022-03-07 11:47

你好，某某产品退货。
购入某某产品。

苹果树 追问

2022-03-07 11:54

没有退货，是更正发票

郭老师 解答

2022-03-07 11:56

你好，因为你带了库存商品啊，可以这么写的。

苹果树 追问

2022-03-07 11:59

好的，注销的两个分录可以写在一张凭证上吗？

郭老师 解答

2022-03-07 12:00

可以的，可以这么做的。