老师，去年10月份社保最低基数调高了一下，之前1-9月份的社保也要补缴，那相应的1-9月份的工资差额部分是不是也要补发？实际上不可能补发工资的，但是账上不补发工资账就不平吧，这个要怎么办？

哭泣的玉米 追问

2022-03-06 21:53

计提的，工资每个月基本都计提的

冉老师 解答

2022-03-06 21:54

如果不发放的话，直接冲销计提的，即可

哭泣的玉米 追问

2022-03-06 21:57

有计提有发放的

冉老师 解答

2022-03-06 21:58

没有发放的，冲销即可的

哭泣的玉米 追问

2022-03-06 21:58

相当于调账嘛，那做在今年的账里怎么做分录呢？

哭泣的玉米 追问

2022-03-06 21:59

还有一个，这个问题影响年报和汇算清缴吗？

冉老师 解答

2022-03-06 21:59

做在今年的账里
借应付职工薪酬
贷管理费用-工资

哭泣的玉米 追问

2022-03-06 22:02

但是，1-9月的工资不是去年的费用吗，不通过未分配利润吗？

冉老师 解答

2022-03-06 22:02

这个可以用以前年度损益调整科目
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整-工资

哭泣的玉米 追问

2022-03-06 22:04

那到底做哪个分录？

冉老师 解答

2022-03-06 22:04

借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整-工资

哭泣的玉米 追问

2022-03-06 22:04

这个问题影响年报和汇算清缴吗？

冉老师 解答

2022-03-06 22:06

21年度的汇算清缴，工资费用纳税调增 的