公司到三季度时候利润150万元，预缴纳了7.5万的企业所得税，到第四季度未时利润总额90万元，应缴纳2.25万元，但前期因缴纳了7.5万元，净利润变成82.5万元。想问老师提取盈余公积按哪个数提呀？

轻装生活 追问

2022-03-06 20:53

扣了之前预缴的税后，报表上净利润是82.5了，但那7.5万后期汇算的时候是不是得退回一部分呀。

bamboo老师 解答

2022-03-06 20:54

按照净利润计提法定盈余公积
7.5万后期汇算的时候是得退回一部分

轻装生活 追问

2022-03-06 20:55

退回这部分是不是也变成公司的净利润呀，退回这部分退回的时候用提盈余公积吗？

bamboo老师 解答

2022-03-06 20:58

退回这部分是也变成公司的净利润  可以到次年末的时候一次性计提

轻装生活 追问

2022-03-06 20:58

谢谢老师，明白了。

bamboo老师 解答

2022-03-06 20:59

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！