老师，在做2021.12月账目时间没注意固定资产当月入账下月计提折旧，在当月做了折旧，而且已经跨年了，如果我现在做负数分录冲回，今年一年的账面生产成本制造费用都有个负数，不好看。我到4月汇算清缴的时候改正可以么？如果可以应该怎样修改？还是现在一定必须要冲回？

老师，在做2021.12月账目时间没注意固定资产当月入账下月计提折旧，在当月做了折旧，而且已经跨年了，如果我现在做负数分录冲回，今年一年的账面生产成本制造费用都有个负数，不好看。我到4月汇算清缴的时候改正可以么？如果可以应该怎样修改？还是现在一定必须要冲回？

答： 您好，调数不调账。只能在汇算清缴时在纳税调整表其他这一栏把这笔折旧调减就行了。2021年的会计利润就不动了。

老师，购进一台机器，生产用的，这样入账：’借：固定资产　　贷：银行存款折旧时：　借：生产成本-制造费用　　　贷：固定资产-累计折旧还需要结转制造费用吗？　借：库存商品　　　贷：生产成本-制造费用

答： 您好，是的，是这么写分录的哦，不过一般是 借：制造费用-折旧摊销 贷：累计折旧 借：生产成本 贷：制造费用 借：库存商品 贷：生产成本

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

基本生产车间使用的固定资产,其计提的折旧应计入制造费用，为什么不计入生产成本

答： 基本生产车间使用的固定资产,其计提的折旧应计入制造费用，因为你不是生产单一产品