公司和甲公司签订合同，公司是建筑业小规模，收到甲方打款到公司的卡上，没有开发票给甲公司，公司是小企业会计准则，这笔分录怎么做？

孟小丹63 追问

2017-03-27 15:18

1.我之前做的预付账款，请问可以吗？如果不可以，请问已经跨月了，我要怎么做分录，把预付改成其他应收款？ 
2.请问我公司收到工程保证金，分录是银行存款，代，其他应付款-名字。  是对的吗？ 
3.我公司是分公司，因为收到业务，所以要给分公司分红或者说是上级管理费都可以，没有跟总公司签具体合同说明是给他什么钱，请问计入管理费用可以吗、这样管理费用可以在所得税扣除吗？金额有20万。

袁老师 解答

2017-03-27 15:04

借：银行存款贷：预收账款                     

袁老师 解答

2017-03-27 15:12

借：其他应收款，贷：银行存款，然后让他根据花费报账

袁老师 解答

2017-03-27 15:21

1、可以2、对的3分红一般是税后分的，不可以扣除