对方是挂靠公司，有笔收入，然后又全部转出去给他了，当时没有做账，现在做账该怎么做？现在在需要补开发票是吗？

琉璃月 追问

2017-03-27 09:59

在2016年的时候做借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税？那我16年岂不是有增值税和增值税附征没有交，2017年3月去开发票，我们是要去国税代开，小规模纳税人。开的时候就需要缴纳增值税的。我该如何入账？

琉璃月 追问

2017-03-27 10:56

老师，我现在的问题主要是跨年了。2016.10.27收到的款，当天分了两笔给转出去了。你说的这个分录是做在那一年呢？公司之前都没做账啊？我从建账开始的。

邹老师 解答

2017-03-27 09:50

借；其他应付款  贷；银行存款 
需要补开发票 的

邹老师 解答

2017-03-27 09:52

你好，需要确认收入 的

邹老师 解答

2017-03-27 10:00

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-03-27 10:57

开具销售发票 的时候