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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-03-22 19:18

老师，餐饮企业，2016.12.31酒水库存18000元，2017.1当期采购25000，已经计入成本，1.31库存盘点20000.18000-20000的差额2000怎么处理？分录怎么做？

安琪 追问

2017-03-23 09:59

好的老师，这样的话期初库存商品该有个期初数是吧？月末盘点的20000借库存商品，贷方呢？

王雁鸣老师 解答

2017-03-22 20:17

您好，这个差额冲减成本，分录，借：主营业务成本，负数2000元，贷：库存商品，负数2000元。

王雁鸣老师 解答

2017-03-23 10:06

您好，是的，上月底库存商品余额是18000元，本月末盘点后为20000元，那么分录，借：主营业务成本，负数2000元，贷：库存商品，负数2000元。 登记账簿后，库存商品余额就是20000元了，而不是月未盘点时借：库存商品20000元，贷：？？？？？。 
如果上月底库存商品余额是18000元，本月初就记入了主营业务成本，贷：主营业务成本，18000元，贷；库存商品，18000元，则本月末盘点后为20000元时，分录，就是借：主营业务成本，负数20000元，贷：库存商品，负数20000元。

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2017-03-22 19:18:05
不用分开算餐饮的利润是多少？超市的利润是多少？
2017-11-29 21:18:34
你好！一般是计入费用；成本主要是原材料，工资，水电，煤气
2018-06-05 15:53:15
您好，直接按照销售，借银行存款 ，贷主营业务收入（不含税成本价） 应交税费-应交增值税（销项税额）。同时结转成本，借主营业务成本，贷库商品
2019-12-06 23:54:44
主营业务用的所以在主营业务成本下面，二级科目三及科目自己设置就可以了，只要合理就行
2018-04-27 11:36:49
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