老师，在企业所得税汇算清缴的时候，前一年12月份的工资是在后一年1月份发放，就是前一年12月只是计提了，那在汇算清缴的时候，算职工福利费的扣除限额，是不是用前面11个月的实际发放工资加上12月份计提部分的14%来算扣除限额

万万 追问

2022-03-05 20:41

那在填报汇算清缴报表的时候，里面的账载金额栏和实际支付金额栏的两个表格里面都是填的11个月的实际发放金额和12月份计提的金额之和吗

冉老师 解答

2022-03-05 20:41

对的，其实就是应付职工薪酬本年度的贷方金额的

万万 追问

2022-03-05 20:43

好的，谢谢老师

冉老师 解答

2022-03-05 20:44

不客气，周末愉快，学员