老师您好，我们是商业销售企业，公司去年买了一批办公家具（桌椅板凳沙发）折旧一次性扣除了，电子设备按季度计提折旧，请问老师今年年报所得税的时候，我办公家具填写到其他那栏还是填到与生产有关的器具家具之类那栏？家具一次扣除合理吗

学员 追问

2022-03-05 19:25

老师您好，这个填写家具之类那栏，是属于所有固定资产（1-7栏）。那我公司与享受固定资产加速折旧及一次性扣除的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分8—17栏）有牵扯吗？需要填写吗

学员 追问

2022-03-05 19:28

老师我们买的家具之类的花费了3000左右

小小霞老师 解答

2022-03-05 19:34

这个金额不大，可以直接入费用，不折旧

学员 追问

2022-03-05 20:19

老师已经走了折旧那我填写到1-7栏还是8-17栏？

小小霞老师 解答

2022-03-05 20:36

这个要看你做账的时候入账是入的固定资产还是费用。入的固定资产，那是两个都需要填写的呢。家具之类那栏，是属于所有固定资产（1-7栏）。那我公司与享受固定资产加速折旧及一次性扣除的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分8—17栏）