老师，公司现金缴纳代开发票增值税490.72元和附加税17.18元，合计507.90元，我做记账凭证：借应交税费-增值税490.72，应交税费-城建税17.18，贷：库存现金507.90，我觉得这样借货平衡和原始凭证金额507.90也一样，为什么不对呢？

郭老师 解答

2022-03-05 10:55

你的增值税是没有余额了，但是你的附加税需要有计提。

个性的电灯胆 追问

2022-03-05 11:06

答案上是计提附加税，借方贷方17.18，合计金额变成525.08，我觉得这样对吗？金额525.08和原始凭证507.90也对不上呀！不计提不正好对吗？我转不过这个弯来

个性的电灯胆 追问

2022-03-05 11:08

这样不就借方有两个17.18吗？

郭老师 解答

2022-03-05 11:14

借税金及附加贷应交税费城建税17.18

郭老师 解答

2022-03-05 11:14

这个就是几题的分录。

个性的电灯胆 追问

2022-03-05 11:16

答案是：借应交税费-增值税490.72
                   应交税费-城建税17.18
                   贷库存现金507.90
               借税金及附加17.18
                   贷17.18
合计525.08          525.08

个性的电灯胆 追问

2022-03-05 11:19

合计金额是525.08和原始凭证507.90，对不起来，脑子转不过来，我觉得不计提正好对

郭老师 解答

2022-03-05 11:21

哦，对的是的，不要看这个合计，你如果分开凭证做的话不就对了，你可以分两张凭证来做，你不要管他最后的合计。

郭老师 解答

2022-03-05 11:21

最后的合计只是借方贷方的累计啊，它没有实际意义啊。

个性的电灯胆 追问

2022-03-05 17:15

谢谢老板了

个性的电灯胆 追问

2022-03-05 17:15

谢谢老板了

个性的电灯胆 追问

2022-03-05 17:16

谢谢老师！我明白了

郭老师 解答

2022-03-05 17:20

不用客气，周末愉快。