老师，增值税不需要抵扣，但是我们建账的时候把进项税额没有加到商品成本里面，现在年底进项税额咋处理呢？

开心 追问

2022-03-05 10:16

借：库存商品
        应交税费_进项
       贷：应付账款

开心 追问

2022-03-05 10:17

现在进项税额一百多万，我咋处理好呢

郭老师 解答

2022-03-05 10:17

借库存商品
贷应交税费应交增值税进项转出。

开心 追问

2022-03-05 10:23

年底，这个应交税费_应交增值税进项税额转出，咋处理

郭老师 解答

2022-03-05 10:24

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

开心 追问

2022-03-05 10:28

老师，转出未交增值税，其实我们不用缴税，这个一直挂着好吗

郭老师 解答

2022-03-05 10:30

你好，那你的进项和进项转出抵扣了，这个没有余额，为什么还有余额？你的进项没有结转吗？

开心 追问

2022-03-05 10:30

还有，销项税额可不可以直接转到当月营业收入里面

郭老师 解答

2022-03-05 10:30

你的进项是100，进项转出也是100，余额是零。

开心 追问

2022-03-05 10:33

老师，这种情况销项税额如何处理呢

郭老师 解答

2022-03-05 10:34

你好，你是一般纳税人吗？你们是免税的吗？你不是说你不交税啊？