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郭老师

职称： 初级会计师

2022-03-04 18:20

借银行存款1000
合同资产300
贷预收账款1300
借预收账款1300
贷主营业务收入
应交税费
借销售费用
贷合同资产。

ruiniu 追问

2022-03-04 19:25

合同资产，是什么意思，实际我们只收到1000，顾客来消费，确实1300的产品

郭老师 解答

2022-03-04 19:26

销售费用赠送的意思
赠送做视同销售

ruiniu 追问

2022-03-04 19:39

不能计入财务费用，相当于现金折扣，对吗老师

郭老师 解答

2022-03-04 19:39

对的
是的是这么理解的

ruiniu 追问

2022-03-04 19:45

老师，KTV酒水，客户消费买单了，但没喝，整瓶的，又进行二次销售了，这个怎么记账呢

郭老师 解答

2022-03-04 19:46

做收入借银行存款贷主营业务收入，应交税费
不结转成本
你的库存商品还在

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借银行存款1000 合同资产300 贷预收账款1300 借预收账款1300 贷主营业务收入 应交税费 借销售费用 贷合同资产。
2022-03-04 18:20:52
你好，开进来的是充值发票吗？
2018-11-07 10:45:06
充值时候做预付账款，实际消费时候根据消费单入费用冲回预付账款。
2018-10-28 15:47:11
充值 借，银行存款2000 合同负债2000 贷，预收账款4000 消费 借，预收账款600 贷，营业收入300 合同负债300 消费
2019-08-12 00:08:00
借预付账款贷银行存款
2019-07-02 10:08:40
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