老师，我司租的办公室是2020年10月~2023年10月的，然后做了装修，收到2021年7月开的发票96800元，是不是入 长期待摊费用？？这个要怎么摊销？？

郭老师 解答

2022-03-04 18:20

那你之前做账吗？摊销过吗？

郭老师 解答

2022-03-04 18:22

你需要调整一下之前的全部红冲
借长期待摊费用
贷，以前年度损益调整96800
然后20年12月份到21年12月底的分摊借以前年度损益调整
贷长期待摊费用96800/36*11

郭老师 解答

2022-03-04 18:25

对的是的完工的次月分摊，分摊最低三年就可以的，不用客气，工作愉快。

郭老师 解答

2022-03-04 18:28

对的是的，他发票晚了，这个不影响的。

郭老师 解答

2022-03-04 18:32

你好，你能写一下完整的分录吗？

魚666 追问

2022-03-04 18:19

2020年11月装修好了

魚666 追问

2022-03-04 18:20

之前直接入管理费用了

魚666 追问

2022-03-04 18:22

是完工次月开始摊销吗 按租赁期内摊吗

魚666 追问

2022-03-04 18:23

明了 谢谢

魚666 追问

2022-03-04 18:27

对了，他们开的发票是2021年7月才开的，那我2020年12月可以开始摊销吗？

魚666 追问

2022-03-04 18:28

好的，谢谢老师

魚666 追问

2022-03-04 18:30

但是前面的长期待摊费用就是负数了？还没有发票，分摊时，借管理费用，贷 长期

魚666 追问

2022-03-04 18:32

2021年的还没做汇缴，审计要我们反结账，直接在原记账凭证上改过来