公司2001年购入一套设备，在2013年做了更新改造重新入资并按照设备折旧年限5年重新计算折旧，在2016年进项了报废处理，那这个损失应该属于企业所得税汇算清缴中的清单申报还是专项申报呢？

公司2001年购入一套设备，在2013年做了更新改造重新入资并按照设备折旧年限5年重新计算折旧，在2016年进项了报废处理，那这个损失应该属于企业所得税汇算清缴中的清单申报还是专项申报呢？

答： 您好！第九条下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； 　　（二）企业各项存货发生的正常损耗； 　　（三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； 　　（四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； 　　（五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。 　　第十条前条以外的资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失，可以采取专项申报的形式申报扣除。

您好，我司有这样一个情况，2016年购入的固资一直未入账，今年我来这个公司之后重新建账补了前期的账。报税的财务报表我都做了更正，现在有一个问题是做2021年的汇算清缴，我在折旧表中怎么填列我重新建账后计提的这些折旧

答：  不知道你们是小企业会计准则还是企业会计准侧 小企业可以一次性计入当期 汇算清缴一次填写  如果是企业会计准则  按照正规做法  要均匀计入当期损益 也就是说你要更正每一年的汇算清缴报表  

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，企业用于研发购买的设备，所得税季报时按照折旧费用据实扣除，但是年度汇算清缴时选择将该设备一次性计入成本费用。问题：1.前期季度申报所得税时已经据实扣除的折旧费用需要在汇算清缴时调增应纳税所得额吗？2.该设备汇算清缴时已经一次性计入了成本费用加计扣除，那以后年度会计还需要给该设备进行折旧吗？如果需要继续折旧，那每期的折旧额还是在季度所得税申报时据实扣除吗？

答： 您好，1是何时购入的资产，2一次性扣除是企业所得税口径，会计都是按期计提折旧，先纳税调减，后期纳税调增